Steuern

Die Auflistung soll einen groben Überblick über die wichtigsten Steuerfreibeträge und Steuersätze eines privaten Haushaltes vermitteln.


 

Steuerfreigrenzen

Nutzen

Betrag 2012 in €

 

Grundfreibetrag A*

Bis zu diesem Bruttoeinkommen werden keine Einkommens-Steuern abgezogen

 

8.004,-

Grundfreibetrag V*

Siehe oben

 

16.008,-

Arbeitnehmer-Pauschbetrag

= WK-Pausbetrag

Falls nicht höhere Werbungskosten in Privathaushalten nachgewiesen wird, wird automatisch der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen

 

 

1000,-

Sparer-Pauschbetrag A

Bis zu diesem Betrag bleiben Ihre Zinseinnahmen, Dividendenauszahlungen sowie Aktienkursgewinne steuerfrei


 

801,-

Sparer-Pauschbetrag V

Siehe oben

 

1.602,-

*A= Alleinstehend,  *V=Verheiratet

 

 

Wichtige Steuersätze:

 

Steuerart

Beschreibung

Prozentsätze

 

Einkommenssteuertarif: G*

Eingangssteuersatz

Spitzensteuersatz

Spitzensteuersatz

= Lohnsteuer

Minimaler Einkommenssteuersatz

 

Maximaler Einkommenssteuersatz

 

 

14% (ab 8.005,-)

42 % (ab 52.882,-)

45% (ab 250.001,-)

Solidaritätszuschlag

Seit 1998 ist jeder Steuerpflichtige verpflichtet diesen Beitrag zu zahlen

 

5,5 % von der Einkommenssteuer

Kirchensteuer

(Freiwillig)

Bei Zugehörigkeit einer Religionsgemeinschaft, Höhe des Prozentsatzes abhängig vom Bundesland

 

8% - 9% von der Einkommenssteuer

Abgeltungssteuer

Muss auf alle Kapitaleinkünfte gezahlt werden wie beispielsweise:

Zinsen, Dividenden oder Aktiengewinne

25 %

+ Soli (5,5 %)

à 26,375 %

+ evtl. Kirchensteuer

G*=Grundtarif für Alleinstehende     

 

 

 

Ein Beispiel um das Zusammenwirken der Freigrenzen auf das zu zahlende Bruttoeinkommen zu veranschaulichen

 

Herr Mustermann hat 2011 ein zu versteuerndes Einkommen (Bruttogehalt) von 30.000,- € erhalten.

Außerdem hat er Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden und Aktiengewinne) in Höhe von 2000,- € erzielt.

 

 

Wie viel Steuern muss Herr Mustermann zahlen?


Die Einkommenssteuer lässt sich ganz einfach anhand der EST-Grundtabelle ablesen.

http://www.hans.de/media/download_gallery/Einkommensteuer_Grundtabelle_2012.pdf, Auf diesem Link können Sie ihre persönliche Einkommenssteuerpflicht nachschauen. (Angaben ohne Gewähr)

 

 

Zu versteuerndes Einkommen (Bruttogehalt)     30.000,- €

Grundfreibetrag:                                                         8.004,- € (Keine Steuerpflicht)

Arbeitnehmer-Pauschbetrag                                         1.000,- € (Werbungskostenabzug)

à Bis zu einem Bruttoeinkommen von                          9.004,- €  wird keinem Arbeitnehmer Steuern abgezogen

 

Einkommensteuer:                                                      5.625,-

Solidaritätszuschlag:                                                      309,-  (5,5% von der Einkommenssteuer)

Kirchensteuer (freiwillig):                                                450,- (8% von der Einkommenssteuer)

Gesamte Einkommens-steuerbelastung:               6.384,-  (Bei einem Bruttogehalt von 30.000,-)

 

 

Neben der Einkommensteuer müssen Sie auch noch die gesetzlichen Sozialversicherungen von Ihrem Bruttogehalt abziehen. Diese werden zur Hälfte von Ihnen und zur anderen Hälfte von Ihrem Arbeitgeber gezahlt

 

Sozial-Versicherungen 2012

AN-Anteil in %

AG-Anteil in %

Gesamt in %

Beitragsbemessungs-grundlage* in €

Krankenversicherung

Allgemein: 8,20

Ermäßigt:  7,90

Allgemein: 7,30

Ermäßigt:  7,00

Allgemein: 15,5

Ermäßigt:  14,9

3.825,-

Rentenversicherung

9,80

9,80

19,60

West: 5.600,-

Ost: 4.800,-

 

Arbeitslosenversicherung

1,50

1,50

3,00

West: 5.600,-

Ost: 4.800,-

 

Pflegeversicherung

Kinderlose ab 23 Jahre

0,975

+0,25

0,975

0,00

1,95

2,20

3.825,-

Unfallversicherung

 

100 % vom AG

 

 

Summe:

20,475 %

20,725 % (Kinderlose)

19,575 %

+ Unfall-Versicherung

40,05 %

 

*Die monatliche Grenze bis zu der die gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge gezahlt werden müssen. Für den Betrag des Bruttogehalts der die Beitragsbemessungsgrundlage übersteigt, müssen keine Sozialversicherungsbeiträge mehr gezahlt werden.

 

 

Zusammenfassung: (Gehalt/Lohn eines Arbeitnehmers)

 

Bruttogehalt (jährllich)                                                 30.000,00 € (100,00 %)

./. Einkommenststeuer (Soli & Kirchensteuer)                         6.384,00 €  (siehe oben/ 21,28 %)

./. Sozialversicherungen                                                       6.142,50 €  (30.000,- * 20,475%)

Nettoeinkommen                                                           17.473,50 € (58,245 %)

 

--> 41,755 % wurden an Steuern und Sozialversicherungen bei einem Bruttogehalt von 30.000,- € abgezogen

 

 



Erzielte Kapitalerträge:                                          2.000,-

./. Sparer-Pauschbetrag                                                 801,-

Zu versteuernde Kapitalerträge:                            1.199,-

 

Abgeltungssteuer                                                          300,00  (1.199,- * 25%)

Solidaritätszuschlag                                                        16,50   (300,- * 5,5%)

Gesamte Kapitalertragssteuern                               316,50

 

 

 

Erzielte Kapitalerträge                                               2.000,00 €  (100,00 %)

./. Kapitalertragssteuer (Abgeltungssteuer)                    316,50 €  (26,375 %)

Versteuerte Kapitalerträge                                  1.683,50 € (73,625 %)